Eindejaarstips

Het einde van 2024 nadert. Wat kunt u nog doen en laten vóór het einde van het jaar om dit financieel zo goed mogelijk af te sluiten?

Klik snel door naar:

Belastingaangifte met terugwerkende kracht

Veel AOW’ers vullen de jaarlijkse belastingopgave niet in, vaak uit angst dat een negatieve aanslag volgt. Regelmatig is dat onterecht. Tot 31 december 2024 kunt u nog aangifte doen over de afgelopen jaren tot en met het jaar 2019. Kunt u zich nog herinneren hoe hoog bijv. uw zorgkosten destijds waren? Te denken valt ook aan ritten naar het ziekenhuis. Misschien kocht u een rollator of volgde u een dieet? Bij een gering inkomen kunt u deze posten wellicht als kosten opvoeren. En de jaren daarna? Het is de moeite waard uw archief te raadplegen!

Samenwonend? Regel fiscaal partnerschap

Niet altijd zijn samenwonenden elkaars fiscaal partner. Indien u dat niet bent, kunt u uitsluitend die aftrekposten aangeven die op ú betrekking hebben. Indien u wel fiscaal partner bent, kunt u zelf kiezen bij wie u de verschillende aftrekposten opgeeft. Een en ander is afhankelijk van uw persoonlijke situatie, maar zeker waard erover na te denken.

Wlz-bijdrage verminderen

De Wlz-bijdrage bij opname in een verpleeghuis is afhankelijk van uw vermogen. De peildatum is altijd 1 januari (in dit geval 1 januari 2024). Een lager vermogen betekent een lagere bijdrage. Een lager vermogen kan bewerkstelligd worden door bijv. te schenken (zie hieronder meer).

Maar, het CAK stelt de bijdrage vast aan de hand van het betreffende vermogen van twee jaar geleden. Dat betekent dat als u nu uw eigen vermogen vermindert, u het effect daarvan pas ervaart in 2027, tenzíj u uit eigen initiatief vraagt om vermindering van de eigen bijdrage.

Toeslagbeschikking 2025

Ontving u in 2024 toeslagen? Dan ontvangt u automatisch bericht over de toeslagen in 2025. Controleert u die gegevens zorgvuldig. Mocht u minder inkomen hebben, dan ontvangt u in 2025 wellicht te weinig. Mocht u meer inkomen hebben, dan moet u achteraf bijbetalen!

Regel uw bankzaken tijdig

Indien u geld overmaakt hoeft de datum waarop ú het geld overmaakt niet altijd de datum te zijn die de bánk als boekingsdatum hanteert. Dat kan discussie met de Belastingdienst tot gevolg hebben. Wij adviseren u banken ruim de tijd te geven om uw boeking(en() voor aftrekposten te verwerken.

Belastingvrij schenken

Schenken heeft fiscale voordelen:

  • U betaalt minder inkomstenbelasting. Het geschonken bedrag gaat af van uw vermogen. Waarschijnlijk betaalt u daardoor minder inkomstenbelasting in box 3.
  • Uw vermogen wordt kleiner. Uw erfgenamen betalen later minder erfbelasting.
  • De eigen bijdrage voor de zorg wordt berekend op basis van uw inkomen en vermogen. Indien dit daalt, daalt misschien ook uw eigen bijdrage.

Er bestaat een jaarlijkse vrijstelling voor schenken. In 2024 is de schenking aan een kind belastingvrij bij een bedrag tot € 6.633,00. Voor 2025 wordt dat € 6.713,00. Voor kleinkinderen geldt voor 2024 een bedrag van € 2.658,00. Voor 2025 is dat € 2.690,00. Deze laatste bedragen gelden ook bij een schenking aan anderen, niet zijnde kinderen of kleinkinderen.

N.B.:

Ouders worden als één schenker gezien, ook indien ze gescheiden leven. Dat geldt ook voor (klein)kinderen met partner. Ze worden als één ontvanger beschouwd.

Indien u in 2024 nog belastingvrij wilt schenken, kan dat! Daarmee valt uw eventuele spaarvermogen in box 3 lager uit bij de peildatum van 1 januari 2025.

Eenmalige schenkingen voor kinderen

Indien uw kind tussen de 18 en 40 jaar oud is, kunt u eenmalig een hoger belastingvrij bedrag schenken. Deze eenmalige schenking is dan de vervanger van de jaarijkse vrijstelling. De hoogte van de belastingvrijstelling is afhankelijk van het doel van de schenking, bijv. een dure studie, een huis kopen of ter vrije besteding.

Schenking voor een dure studie

Ouders mogen een belastingvrije schenking aan hun kind doen ter hoogte van € 66.268,00 (2024). Voor 2025 is dat € 67.064,00. De studiekosten moeten daarbij meer dan € 20.000,00 per jaar kosten (exclusief de kosten voor levensonderhoud). Bovendien moet de schenking notarieel vastgelegd zijn en binnen twee jaar na ontvangst zijn uitgegeven. De ontvanger moet kunnen bewijzen dat het geld uitsluitend aan studiekosten is uitgegeven.

Schenking voor een huis

Deze eenmalige schenkingsvrijstelling voor 2024 bedraagt € 31.813,00. Voor 2025 is dat € 32.195,00.

Schenking ter vrije besteding

Voor vrije besteding geldt een schenkingsvrijstelling in 2024 van € 31.813,00. Voor 2025 is dat € 32.195,00.

Bij een schenking die hoger is dan bovengenoemde bedragen, betaalt de ontvanger schenkbelasting over het bedrag dat hoger is dan het bedrag van de vrijstelling.

N.B. Deze schenkingsvrijstelling is eenmalig. U kunt dus niet geld schenken voor een studie en vervolgens voor een huis.

Schenken op papier

Uw geld zit in uw huis? U kunt alvast schenken op papier. Ook dat levert belastingvoordeel op. Deze schenking dient notarieel vastgelegd te worden.

Voeg de giften aan goede doelen samen

Indien u reeds schenkt of overweegt te schenken aan een goed doel, is het belangrijk te weten dat de Belastingdienst eist dat het goede doel een ANBI-status heeft (Algemeen Nut Beogende Instelling). Schenkingen aan culturele ANBI-instellingen mag u, fiscaal gezien, met 25% verhogen. Dit mag echter het bedrag van € 1.250,00 niet overstijgen.

Uw schenkingen aan goede doelen kunt u eventueel opvoeren als aftrekpost voor de inkomstenbelasting in box 1, indien u aan bepaalde condities voldoet. Het minimumbedrag is € 60,00. Bovendien moet het bedrag hoger zijn dan 1% van uw verzamelinkomen. Mocht u een lager bedrag willen schenken, dan kunt u dit bedrag overhevelen naar volgend jaar, zodat u wél gebruik kunt maken van deze fiscale regeling. U voorkomt daarmee dat de drempel twee maal wordt toegepast.

Grote bedragen daarentegen kunt u beter over meer dan één jaar verdelen. Belastingvrij schenken is toegestaan tot 10% van het inkomen.

Periodieke giften aan een goed (ANBI) doel daarentegen, zijn altijd aftrekbaar tot een bedrag van maximaal € 250.000,00 per jaar.

Giften in nature zijn eveneens aftrekbaar. Sinds 1 januari 2024 dient aan deze giften, bij meer dan € 10.000,00 (en € 20.000,00 voor fiscaal partners) een waardebepaling toegekend te zijn, gemaakt door bijv. een erkend taxateur of een recente aankoopfactuur.

Groen beleggen en minder vermogensbelasting betalen

Tot 1 januari 2025 geldt een hogere vrijstelling, zijnde € 71.250,00, voor groene beleggingen. Voor fiscale partners geldt het dubbele, zijnde € 142.502,00. In 2025 echter, daalt de vrijstelling (naar verwachting) naar € 26.000,00. Voor fiscale partners wordt dat € 52.000,00. U ontvangt daarnaast 0,7% heffingskorting over het totale ‘duurzame’ kapitaal tot € 26.000. Het vrijgestelde vermogen telt echter wél mee bij het berekenen van de vermogenstoets voor toeslagen.

Koop vóór 1 januari 2025 wat u zich al lang wenste

U heeft al langere tijd een wens, waarvan u denkt dat u die eigenlijk zou moeten realiseren. Laat u zich, als het financieel kan, niet tegenhouden. Alles wat u nu koopt, staat niet op uw spaarrekening in 2025. Daarmee wordt de eventueel te betalen vermogensbelasting in 2025 lager.

Meevallers voor AOW’ers:

Bij AOW.nu regelen we speciaal voor AOW’ers meevallers. Dat zijn voordelen op diensten en producten waar 65plussers regelmatig gebruik van maken.

Kijk bijvoorbeeld eens naar: